ISA6 연금계좌를 통한 장기투자(Ⅰ) 안녕하세요. 오늘은 그동안 설명 드렸던 연금과 관련된 내용을 토대로 장기투자전략에 대해 말씀드리려고 합니다. 연금계좌의 불입, 운용, 인출 단계에 따라 총 3편으로 나누어서 설명을 드릴 계획입니다. 연금소득세에서 설명드린바와 같이 연금계좌의 운용 단계는 다음과 같습니다. (사적연금만 해당) 해당 투자 방법은 은퇴 후 노후 대비용으로 적합하며 절세 방안과 금융상품 운용을 결합한 투자 전략입니다. 단, 절세방안은 확실히 수익을 볼 수 있지만 금융상품 운용에 대한 부분은 저의 개인적인 투자 방식이므로 저의 견해를 참고만 하시고 금융상품 투자의 책임은 본인에게 있다는 것을 미리 말씀드립니다. 위 전략을 사용하기 위해서는 몇가지 전제조건이 있는데 다음과 같습니다. ① 매년 납부해야할 소득세가 존재해야함.(안정적인.. 2021. 8. 16. 금융투자소득세Ⅱ 안녕하세요. 오늘은 어제에 이어 금융투자소득세에 대한 보다 세부적인 내용에 대해 알아보도록 하겠습니다. 각 금융상품별 소득금액 계산 방법, 계산 특례 등의 내용을 정리해보았습니다. 1. 주식, 채권 등 소득금액 계산 (소득세법 제87조의8~12, 소득세법 시행령 제150조의11~15) (1) 주식, 채권, 투자계약증권 소득금액 구분 금액 주식등 소득금액 주식등 양도가액 - 필요경비 채권등 소득금액 (채권등 양도가액 -보유기간 이자) - 필요경비 투자계약증권 소득금액 투자계약증권 양도가액 - 필요경비 (2) 주식 의제취득가액 도입 (대상) 2022.12.31 기준으로 대주주가 아닌 주주의 국내상장주식 및 K-OTC 중소, 중견기업 비상장주식 (가액) MAX(2022.12.31 기준 최종시세가액, 실제 취득.. 2021. 8. 7. 금융투자소득세Ⅰ 안녕하세요. 오늘은 최근 1~2년간 많은 이슈가 되었던 금융투자소득세에 대하여 설명드리고자 합니다. 먼저 금융투자소득에 대한 과세가 제정된 배경에 대해 간략하게 말씀드리도록 하겠습니다. 기존에는 국내 비상장주식, 해외 상장주식 등의 양도차익에 대해서만 양도소득세로 보아 과세를 하였고 국내 상장주식의 경우, 국민들이 국내 증시에 더 많은 관심과 투자를 유도하기 위해 차익에 대해 과세하지 않았습니다. (대주주 등 예외 존재, 증권거래세라는 소액의 세금은 부과하고 있었음.) 그러나 정부의 세수 부족, 부동산 투기 억제 등을 목적으로 부동산 세제를 강화하면서 유사한 투자자산인 주식에 대해서는 왜 과세를 하지 않느냐는 과세형평의 문제가 제기되었습니다.(해외주식과 국내주식간의 과세형평문제도 존재) 정부 입장에서는 .. 2021. 8. 6. 개인종합자산관리계좌란?(ISA) 안녕하세요. 오늘은 개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account), 약칭으로 ISA라고 불리우는 금융상품에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 해가 갈수록 국민연금이나 공무원연금 등 공적연금의 재원이 감소하고 있기 때문에 서민들의 은퇴 후 노후대비가 점점 힘들어지고 있는 실정입니다. 그리하여 정부에서는 서민들의 노후대비를 위해 공적연금 외에 다양한 금융상품, 연금 등을 개발하고 가입하도록 장려하고 있으며 해당 상품들에 세금 우대 및 운용의 편리성 등 여러 혜택을 제공하고 있습니다. ISA가 그 대표적인 상품으로 볼 수 있으며 점점 더 다양한 혜택을 받을 수 있도록 여러번 개정을 해왔고 2021년 7월에 세법개정안에서 또 한번의 개정을 예고하였습니다. ISA는 다른 상품들과 다르게 전 금.. 2021. 8. 3. 개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례란?(ISA) 안녕하세요. 오늘은 개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례(ISA)에 대해 알아보도록 하겠습니다. 조세제한특례법상 ISA에 대한 과세특례에 대해 세금과 관련된 특징적인 부분 및 추가로 기획재정부에서 2021년7월 ISA에 대한 개정안을 발표했는데 이에 대한 개정 내용까지 알아보도록 하겠습니다. ISA에 대한 종합적인 내용은 다음의 글을 참고하시기 바랍니다. 개인종합자산관리계좌란? 먼저 근거 법령부터 확인하도록 하겠습니다. 조세특례제한법 제91조의18(개인종합자산관리계좌에 대한 과세특례) ① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거주자가 제3항 각 호의 요건을 모두 갖춘 계좌(이하 이 조에서 “개인종합자산관리계좌”라 한다)에 가입하거나 계약기간을 연장하는 경우 해당 계좌에서 발생하는 이자소득과 배당소득(이하 이.. 2021. 8. 1. 연금계좌세액공제란?(ISA 추가 공제분) 안녕하세요. 어제는 연금계좌세액공제중 연금저축,퇴직연금(IRP)와 관련된 내용을 포스팅했는데 오늘은 ISA계좌와 관련된 연금계좌세액공제 내용에 대해 알아보도록 하겠습니다. 요새 ISA 계좌를 가입하라고 금융권에서 상당히 많은 홍보를 하고 있습니다. 과거에는 연금계좌세액공제를 받을 수 있는 금융상품이 연금저축 및 퇴직연금 두개뿐이었으나 국가에서 국민들의 ISA 가입을 확대하기 위해 ISA에 일정금액을 불입 후 만기에 연금계좌로 전환시 추가적인 연금계좌세액공제 혜택을 제공하도록 2019.12.31 개정하였습니다. 그러나 연금저축 및 퇴직연금으로 받을 수 있는 세액공제액에 비해서는 액수가 비교적 적고 불입해야하는 금액이 다소 크기 때문에 소득에 여유가 있으신분만 한도까지 불입하시길 권합니다. 오늘도 근거 법령.. 2021. 8. 1. 이전 1 다음
